Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Таможенные правила ввоза товаров в Россию в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обязательно указывать в таможенной декларации нужно наличные, если их сумма превышает 10000 долларов в любой валюте, и даже представлять дополнительные разрешительные документы, если вы собираетесь пересечь границу, имея более крупные суммы в 20000-30000
в кармане.
Обязательная декларация
Упомянуть в документе нужно и два литра алкоголя, если вы исчерпали беспошлинный лимит, который равняется трем литрам на каждого совершеннолетнего человека.
Указываются и ввозимые личные вещи, если их общая стоимость превышает 500 евро при путешествии поездом, и 10 тысяч евро при авиаперелетах.
Если все ваше имущество стоит меньше и укладывается в эти рамки, но выходит за пределы допустимого веса (25 кг при пересечении границы сухопутным путём и 50 кг на самолёте), то правила таможенного оформления Российской Федерации также требуют их обязательной регистрации.
Кроме уже названных случаев, внести в таможенный документ, возвращаясь из путешествия в 2023 году, нужно следующие вещи:
- Драгоценные камни и металлы;
- Оружие и боеприпасы к нему, взрывчатые и опасные вещества;
- Лекарства, содержащие психотропные и наркотические вещества;
- Произведения искусства и культурные ценности;
- Шифровальные аппараты, принимающие и передающие сигналы устройства, которые работают на частоте 9 кГц и выше.
Для некоторых позиций из этого списка потребуется специальное разрешение на вывоз, полученное в соответствующих органах, или справки и документы, объясняющие их необходимость для личного пользования, например, рецепт от врача.
Таможенные пошлины для личных покупок в 2021 году
Вот лимиты и ставки, которые будут действовать при покупках для личных нужд в 2021 году.
| Способ ввоза в Россию | Беспошлинный лимит | Пошлина сверх лимита |
|---|---|---|
| Почтой или курьерской службой | 200 € и 31 кг на одну посылку | 15% или 2 € за 1 кг |
| Наземным транспортом или пешком | 500 € и 25 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
| Самолетом | 10 000 € и 50 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
Какие варианты снижения порога предлагали
В декабре 2017 года страны Евразийского экономического союза (ЕАЭС) договорились о снижении таможенных лимитов при ввозе посылок. Максимальный порог с 1 января 2019 года составил €500 в месяц (вместо €1,5 тыс.). При этом члены союза могут устанавливать свои показатели в пределах установленного в ЕАЭС лимита.
В России обсуждались разные подходы к определению этого порога. В частности, проект бюджета на 2018–2020 годы предполагал снижение порога до €20. «Почта России» предлагала ввести пошлины для товаров дороже €200 к 2019 году и дороже €20 к 2021 году. В середине июня 2018 года ФТС выступила с предложением через полтора года и вовсе ввести пошлины на все товары, приобретаемые россиянами в иностранных интернет-магазинах. Несколько вариантов постановлений по снижению беспошлинного ввоза в 2018 году предлагал Минфин. Сначала ведомство хотело с 1 июля 2018 года облагать пошлиной посылки из зарубежных интернет-магазинов дороже €500, а с января 2019 года — дороже €200. Другой вариант документа предлагал понизить порог беспошлинного ввоза до €500 с 1 июля 2018 года, а с 1 июля 2019 года — до €100 за одну посылку, но при этом не более €200 в течение календарного месяца в адрес одного физического лица.
В декабре министр финансов Антон Силуанов предложил с 1 июля 2020 года снизить беспошлинный порог на товары из зарубежных интернет-магазинов до €100 за посылку, с 1 января 2021 года — до €50, а с 1 января 2022 года — до €20. Дмитрий Медведев поддержал идею Минфина и поручил проработать вопрос для рассмотрения на совете глав правительств ЕАЭС.
Калькулятор таможенной пошлины
Таможенный калькулятор, который мы подготовили для простого и быстрого расчёта суммы таможенной пошлины, позволяет получить результат на основе исторических данных о курсах валют и введённых пользователем данных.
Калькулятор (пока) не учитывает весовой лимит, который не актуален для подавляющего большинства посылок, поскольку их вес не превышает 31 кг и укладывается в беспошлинную норму. Результат расчёта может незначительно отличаться от реально начисленной пошлины из-за разницы в алгоритмах расчёта нашей версии калькулятора и информационных систем ФТС и Почты России (например, они могут получить данные на следующий день после покупки и выполнить расчёт по другому курсу евро).
Для расчёта величины таможенной пошлины, начисляемой для посылки, следует указать все относящиеся к ней товары, даже если они приобретались отдельными заказами, но продавец отправил их одной посылкой. Цену товара следует указывать в валюте заказа, а не в валюте источника оплаты (банковская карта, электронный кошелёк и т.п.).
Совет
При покупке телефона на AliExpress пользуйтесь сервисом сравнения цен. Там же приведены «секретные» промокоды продавцов, которые не публикуются на AliExpress.
Какие таможенные правила ввоза товаров в Россию в 2017 году нужно знать юридическим лицам
Юридическая регистрация процесса перемещения товаров через границу России осуществляется с помощью их таможенного оформления. Дополнения к правилам ввоза в Россию объясняются вступлением РФ в ВТО (Всемирную торговую организацию). Требования к законному осуществлению процесса оформления содержатся в ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» от 27 ноября 2010 года, в Таможенном кодексе Таможенного Союза и прочих нормативных актах.
Мероприятия, осуществляемые при импорте товаров в Россию в 2017 году.
Предъявление необходимых официальных сведений и документации:
-
Бумаг, доказывающих внесение пошлин и иных платежей;
-
Сведений о получателе, отправителе товара и др.;
-
Декларации.
Предоставление товаров и средств для их перевозки таможенникам.
Если нужно, помещение продукции на таможенный склад для временного хранения.
Осуществление иных манипуляций, требующихся для легального перемещения через таможенную границу России.
Таможенный осмотр и досмотр ввозимых товаров: проверка достоверности указанной информации и резолюция о невозможности либо допустимости помещения груза под таможенную процедуру.
Завершающим этапом таможенного оформления является принятие решения о выпуске товаров и ТС либо отказ от выпуска груза.
Ввоз товаров в Россию по правилам подразумевает предъявление на таможне таких документов:
-
Реквизитов сторон, условий ввоза, цен, которые прописываются в счете-фактуре (инвойсе);
-
Внешнеторгового соглашения с приложением паспорта сделки;
-
Разрешительных документов – лицензий, сертификатов и др.;
-
Информации о наименовании товаров, количестве мест каждой позиции, упаковке. Это при ввозе вносится в упаковочный лист;
-
Данных о предварительной оплате, предусмотренной контрактом;
-
Удостоверения, доказывающего страхование груза;
-
Счета на оплату, разбитого на две части, – до и после границы России;
-
Договора об услуге доставки товара (когда ее стоимость не включена в стоимость ввозимой продукции).
Для законного пересечения товаром границы России непременным условием по правилам выступает декларирование (очистка) груза. Оно осуществляется либо непосредственно субъектом ВЭД, либо его представителем – таможенным брокером.
По данным ФТС России, на данный момент свыше 99,99 % всех деклараций подается в виде электронных документов по двум каналам:
-
Через интернет с заполнением электронных форм;
-
По отдельным линиям связи в форме отсканированной документации.
Что нельзя вывозить из Финляндии, Эстонии, Латвии, Литвы и Польши в 2023 году
Из-за санкций из С в Россию нельзя вывозить валюту стран Евросоюза, предметы роскоши, дорогостоящие транспортные средства. Банкноты евро и другую валюту стран — членов ЕС вывозить на территорию Российской Федерации нельзя. В списке — болгарский лев, венгерский форинт, датская крона, польский злотый, румынский лей, хорватская куна, чешская крона, шведская крона. Исключение — денежные средства для личного пользования пассажира и его родственников, а еще валюта, которую перевозят дипломаты.
Российские туристы жалуются, что на покупки, которые подпадают под санкции, им отказываются оформлять налоговый вычет — такс-фри. Иногда вещи и вовсе могут изъять на границе. Для того, чтобы избежать проблем, путешественники выбрасывают чеки и бирки, а такс-фри не оформляют, но лучше не рисковать и не вывозить дорогостоящие товары.
Что можно ввозить на территорию России
Для тех, кто возвращается в Россию, ограничений больше. Есть лимит на ввоз приобретенных за границей товаров, алкоголя, сигарет и продуктов. Если превысить нормы, придется уплатить пошлину. Товары на продажу нужно декларировать всегда. Подозрения у таможенников вызовет большое количество однотипных покупок. Например, десять новых наборов косметики.
Отметим, что если человек везет сумму в любой валюте, которая эквивалентна 10 000 долларов (730 000 рублей), нужно подавать декларацию. Личные вещи, такие, как ноутбук, телефон и гаджеты, можно ввозить без ограничений.
Ограничения затрагивают новые товары для личных нужд, которые приобрели за границей. Если вы путешествуете самолетом, без декларирования можно ввезти на территорию Российской Федерации покупки для себя или в подарок весом до 50 килограммов и общей стоимостью не более 10 000 евро. Те, кто ехал в РФ по суше или воде, могут ввозить покупки до 31 килограмма и общей стоимостью до 1000 евро. Эти правила действуют до 1 апреля 2023 года.
Без пошлины на территорию Российской Федерации можно ввозить до трех литров алкоголя на каждого пассажира от восемнадцати лет и старше. Каждый дополнительный литр нужно будет задекларировать и уплатить за него по десять евро. Больше пяти литров везти нельзя.
Ввезти в РФ можно продукты, цветы, лекарственные препараты.
Что влечет за собой несоблюдение правил внешнеэкономической деятельности?
· нелегальная транспортировка товаров через границу ТС;
· недостоверное декларирование;
· нарушение определенных ограничений на импорт или экспорт конкретного товара;
· предоставление недействительных сопроводительных документов при оформлении грузов;
· несоблюдение таможенного внутреннего транзита;
· несоблюдение сроков подачи декларации;
· осуществление грузовых операций без разрешения таможенного органа;
· несоблюдение сроков временного хранения;
· несоблюдение общего таможенного режима и пр.
Зачастую незаконные действия приводят к:
· предупреждению;
· штрафным санкциям;
· конфискации товара.
Субъектом ответственности за нарушение выступает юридическое или физическое лицо. В то же время физические лица, относительно ответственности, разделяются на должностные лица и граждан. Также Кодекс про административные правонарушения подразумевает наказание юридического лица за несоблюдение правил без освобождения должностного лица от ответственности.
В то же время, если на физическое лицо заведено уголовное дело, то привлечение к административной ответственности по этому самому факту нарушения не производится. После выявления нарушения необходимо составить протокол, направленный должностному лицу органу таможни, который вправе рассматривать дела на предмет нарушения правил перевозки через границу.
Зачастую в случае нарушения выписываются штрафы. Физическое лицо может погасить штраф или внести платеж, используя сервис под названием «Госуслуги».
Плательщики НДС при импорте товаров
Платить НДС при ввозе товаров должны все импортеры независимо от системы налогообложения (п. 1 ст. 143 и подп. 4 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 346.1, абз. 2 п. 1 ст. 346.11, подп. 2 п. 11 ст. 346.43 НК). Заплатить НДС должен декларант или иные лица (например, перевозчик) (ст. 143 НК, ст. 50 ТК ЕАЭС). Если товар декларирует таможенный представитель (брокер), то он является ответственным за уплату НДС (ст. 404 ТК ЕАЭС). Особые правила есть для импорта из стран ЕАЭС.
В бухгалтерской программе БухСофт вы можете создать отчет или загрузить готовый файл и протестировать на ошибки до отправки
Кто должен платить НДС при импорте из ЕАЭС. Начисляя НДС при импорте товаров в Россию из стран ЕАЭС, руководствуйтесь Договором о ЕАЭС и приложением 18 к Договору о ЕАЭС (п. 1 ст. 7 НК).
Все организации и предприниматели, которые импортируют товары из стран ЕАЭС, обязаны платить НДС. Не важно, применяют ли специальный налоговый режим или освобождены от этого налога (п. 13 приложения 18 к Договору о ЕАЭС, п. 3 ст. 346.1, п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 3 ст. 145 НК). Не платят НДС лишь граждане, которые ввозят товары для личных нужд и целей, не связанных с предпринимательской деятельностью (подп. 2 п. 6 ст. 72 Договора о ЕАЭС).
Организации и предприниматели не платят НДС, если в Россию ввозят товары, которые:
- помещены под таможенные процедуры свободной таможенной зоны и свободного склада;
- освобождены от налогообложения при условии их использования по целевому назначению. Перечень таких товаров приведен в статье 150 НК. Если впоследствии организация нарушит условие освобождения, ей придется заплатить НДС на общих основаниях. Например, если организация ввозила материалы как комплектующие для производства медицинских изделий, а потом стала использовать их для других целей;
- перемещают через границу в рамках одной российской организации. Например, если одно структурное подразделение организации передает товары другому структурному подразделению той же организации;
- российская организация приобрела за границей у другой российской организации. Поскольку в данном случае отсутствует контракт между иностранным продавцом и российским покупателем, оснований для уплаты НДС при ввозе товаров нет (письмо Минфина от 26.02.2016 № 03-07-13/1/10895);
- покупатель возвращает продавцу в рамках гарантийных обязательств. Речь идет о дефектных деталях, которые не принадлежат продавцу (дистрибьютору), и которые он ввозит в Россию для передачи производителю (письмо ФНС от 11.02.2020 № СД-4-3/2183).
Ввоз товаров из Казахстана, Белоруссии, Киргизии и Армении облагают НДС. Таможенных границ в ЕАЭС нет, поэтому уплату НДС контролируют налоговые инспекции. Кто платит налог? Как рассчитать налоговую базу? Нужно ли сдавать налоговые декларации? Ответы на все вопросы — в рекомендации.
Как подтвердить льготу по НДС при импорте
По общему правилу документы, которые подтверждают право на освобождение от НДС при импорте, должны быть у импортера на момент подачи таможенной декларации (п. 3 ст. 108 ТК ЕАЭС).
Заплатить НДС импортер должен в периоде между регистрацией таможенной декларации и выпуском товаров для внутреннего потребления (п. 1, 9 ст. 136 ТК ЕАЭС). Поэтому если на дату подачи таможенной декларации у импортера нет необходимых документов, начислить налог придется на общих основаниях. Иначе таможня не пропустит ввезенные товары.
Даже если импортер соберет эти документы после выпуска товаров, НДС, перечисленный в бюджет, ему не вернут. Эту сумму не признают излишне уплаченной в соответствии со статьей 66 ТК ЕАЭС (письмо Минфина от 20.02.2020 № 03-07-15/12749).
Общий порядок уплаты НДС при импорте товаров в Россию из стран ЕАЭС
По общему правилу российские организации-покупатели обязаны уплатить НДС по ставке 18 % (либо 10%) при ввозе товаров из стран-участников ЕАЭС, за исключением освобожденных от налогообложения товаров согласно статье 150 НК РФ. Например, не уплачивается НДС при ввозе в Россию технологического оборудования, в том числе комплектующих и запасных частей к нему, аналоги которого не производятся в Российской Федерации.
При этом обязанность по уплате НДС со стоимости ввезенных товаров распространяется также на тех российских организаций-покупателей, которые применяют специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и др.)
Кроме того, в отличие от общего порядка уплаты НДС при импорте товаров из-за границы, когда «ввозной» налог уплачивается российскому таможенному органу, при ввозе на территорию России товаров из государств-членов ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия) НДС подлежит уплате налоговому органу по месту учета российской организации-покупателя.
Для целей уплаты НДС налоговая база определяется на дату принятия на учет импортируемых товаров и выступает как цена сделки, подлежащая уплате поставщику по условиям контракта. Причем если стоимость товаров выражена в иностранной валюте, то российская организация должна пересчитывать валютную стоимость товаров в рубли на дату принятия их к учету.
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных из стран ЕАЭС товаров, российская организация-покупатель должна уплатить НДС в бюджет и представить в налоговый орган специальную декларацию по косвенным налогам. При этом в случае, когда в российской организации за предшествующий календарный год числится 100 и менее работников, такая специальная декларация может быть подана в налоговый орган на бумажном носителе.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
Ввоз товаров в Россию без уплаты таможенных пошлин
Согласно правилам таможни Российской Федерации, с 01.01.2019 нормы на беспошлинный ввоз в страну товаров для личного пользования составляют:
- Все предметы, предназначенные для личного использования (которые не имеют отношения к осуществлению коммерческой деятельности) самого пассажира либо членов его семьи, это относится и к вещам, бывшим в употреблении, и к бытовой технике.
- Общий вес багажа не превышает 25 кг (для любого транспорта, кроме воздушного) и 50 кг (для воздушного)
- Суммарная стоимость вещей составляет не больше 500 евро (для любого транспорта, кроме воздушного) и 10 000 евро (для воздушного).
За превышение лимита придется заплатить 30 % от стоимости, но не меньше 4 евро за каждый килограмм. Здесь стоит иметь в виду, что однотипные вещи, например, несколько пар обуви, сотрудники таможни могут посчитать партией товара для коммерческих целей, на которые распространяются другие таможенные ставки.
Из этих правил ввоза есть исключения. Это касается некоторых категорий населения, которыми являются:
- Добровольные переселенцы, принимающие участие в Госпрограмме, а также члены их семей, могут ввозить личные вещи, раньше бывшие в употреблении, без ограничения и без пошлин. Но такая льгота действует только один раз при первом въезде в страну. Подтверждением является свидетельство участника Госпрограммы.
- Беженцы и вынужденные переселенцы. Могут привести неограниченное количество личных вещей без учета их стоимости. Потребуется документальное подтверждение статуса.
- Россияне, долгое время (больше полугода) проживавшие за рубежом, также по возвращении домой ввозят личные вещи без ограничения по их весу и стоимости.
Известно, что на сегодняшний день беспошлинный ввоз автомобиля в Россию – процедура несуществующая. Авто, которые ввозятся из-за границы в соответствии с регламентом Таможенного кодекса должны обязательным образом пройти актуальные на сегодняшний день процедуры таможенного оформления. Вопрос таможенных сборов полностью регулируется посредством соответствующих законодательных актов, а также Регламента ввозной стоимости, где расчет окончательной суммы зачастую индивидуален и весьма сложен.
Для общего примера целесообразным будет привести несколько пунктов, в соответствии с которыми производится расчет таможенных пошлин для автомобилей:
- Цена при ввозе.
- Особенности силовой установки (как правило, это объем двигателя).
- Год изготовления.
- Класс автомобильного транспорта.
- Наличие прицепа.
- Налог на добавленную стоимость.
- Форма собственности.
- Таможенные ставки.
- Таможенные льготы.
Как задекларировать ввозимые ценности
Таможенная декларация заполняется лицами, достигшими 16-летнего возраста на специальном бланке, предлагаемом на пропускном пункте. Там же можно ознакомиться с образцами. Все указанные сведения должны быть правдивыми и иметь документальное подтверждение.
За детей документ заполняют родители или сопровождающие лица. Информацию необходимо писать разборчиво, избегая грамматических ошибок, в двух экземплярах: один для таможни, другой оставить себе.
К декларации прилагается:
- Заграничный паспорт.
- Чеки и квитанции на приобретенные предметы с четким указанием их стоимости.
- Билеты на транспорт.
- Документы, подтверждающие право на льготный провоз товаров, если оно есть.
Отсутствие или непредставление товарного чека дает право работникам таможни рассчитать цену самостоятельно по имеющимся у них каталогам. Как правило, суммы там указаны максимальные.
Для начала рассмотрим санкции, введенные Евросоюзом и США. Санкции ЕС направлены на поставки товаров в Россию, ЛНР и ДНР. Основные ограничения на экспорт перечислены в Регламентах Совета ЕС 2022/263, 2022/327, 2022/328, 2022/428.
Наиболее обширный и подробный перечень сформирован для ограничения поставок товаров в так называемые «определенные территории» (ДНР и ЛНР). Он содержится в регламенте Совета ЕС 263 от 23 февраля 2022 года. При этом, поставка таких товаров остается возможной, если контракт заключен до 23.02.2022. Но срок возможной поставки ограничен — до 24.08.2022 и требуется специальное разрешение, выданное компетентными органами ЕС.
Санкции на торговлю с Россией главным образом подразумевают запрет на поставки товаров военного и двойного назначения. Поэтому, тщательно проверяется не только код и наименование груза, но и его конечный получатель, а также потенциальное назначение. Главное, чтобы в документах не было упоминания о военных целях, а организация-получатель не была связана с оборонной промышленностью.
Списки санкционных товаров на экспорт в РФ с территории ЕС приведены в Регламенте Совета ЕС 328 от 25 февраля 2022 года. Основной список товаров военного и двойного назначения приведен в Регламенте Совета ЕС 2021/821 (Приложение 1).
При этом, есть ряд исключений, которые допускают экспорт товаров двойного назначения, применяемых для невоенных целей конечными получателями, не связанными с военной отраслью. В качестве примеров:
- товары, предназначенные для гуманитарных целей;
- товары для медицинских и фармацевтических целей;
- товары для использования в устройствах гражданской коммуникации;
- товары, предназначенные для обеспечения кибербезопасности и информационной безопасности физических и юридических лиц, не связанных с Правительством РФ и др.
Под исключение также попадают товары, перемещаемые по специальным разрешениям, выданным компетентными органами ЕС, если контракт на их поставку был заключен ранее 26.02.2022. При этом, в зависимости от того, в каком разделе регламента ЕС они упомянуты, поставка может быть осуществлена до определенной даты: 27.05.2022, 01.05.2022 или до 28.03.2022.
Данные ограничения не учитывают страну происхождения товаров и распространяются на все товары, экспортируемые с территории Евросоюза.
При этом, в Интернете можно найти список товаров, в отношении которых ограничена транзитная перевозка через территорию ЕС, включая морские порты. Однозначной правоприменительной практики на этот счет пока не сложилось, поэтому импортерам рекомендуется заранее оговорить с отправителем и экспедитором необходимость получения уточнений в компетентных органах стран отправления и транзита, готовы ли они отправить этот груз в Россию. Товары повседневного обихода, например, лампы, мебель, посуда, смартфоны, планшеты, запчасти для автомобилей и строительные товары на момент написания данной статьи разрешены к поставке, однако, некоторые из них уже с определенными ограничениями по их максимальной стоимости.